2026 年 10 月 31 日是 myGov 自助提交 2025-26 财年澳洲报税申请的最后期限。对于许多在澳留学生和兼职工作者来说，合理利用个人抵扣（Tax Deductions）是减轻财务负担的有效方式。在申报前，了解哪些开销可以合法扣除，并准备好相应的凭证至关重要。
工作相关开销抵扣核对清单
如果你在过去财年中有兼职工作，且为了赚取收入支付了相关费用，通常可以申请抵扣。基本原则是：这笔钱必须是你自己花的且未报销，必须与赚取收入直接相关，且必须有记录凭证。
职业服装与洗涤费
如果你从事餐饮、医疗或特定零售行业，且雇主要求穿着印有 Logo 的制服、防护性服装（如防滑鞋、围裙、反光背心）或特定职业服装，这些购买费用可以抵扣。此外，清洗这些服装的费用也可以按比例申报。如果洗涤费总额不超过 150 澳元且总抵扣额不超过 300 澳元，通常不需要提供收据，但需保留计算明细。
工具与电子设备
对于兼职学生而言，手机、电脑和互联网费用是常见的抵扣项。如果这些设备同时用于工作和学习/私人生活，你只能申报工作使用的比例。例如，你购买了一台 1500 澳元的笔记本电脑用于兼职设计工作和大学作业，如果 40% 的时间用于工作，则可按比例计算折旧。价值低于 300 澳元的工具可以一次性抵扣。
行业特定开销
- 餐饮从业者：购买刀具、防滑鞋。
- 快递与外卖人员：送餐包、头盔、手机架。注意，普通自行车的维护费用抵扣需按工作使用比例计算。关于交通工具的维护成本，可参考生活省钱频道中的日常维护建议。
- 零售人员：如果涉及特定技能培训课程，且该课程与当前职位直接相关，学费可能可以抵扣。
学习与自我教育开销
留学生最关心的是学费能否抵扣。ATO 的原则是：该教育必须能维持或提高你当前工作的技能，或者可能导致当前雇主为你加薪。如果你目前的兼职是餐厅服务员，而你修读的是会计学位，那么学费、书本费及往返学校的交通费通常不能抵扣。
可抵扣的学习项目
- 教科书、文具和专业期刊。
- 与当前工作直接相关的短期培训证书（如 RSA 酒牌、白卡、急救证书）。
- 学习期间使用的部分电脑折旧费和网络费（仅限工作相关教育部分）。
居家办公（WFH）抵扣
如果你有部分兼职工作是在家完成的（如行政助理、在线客服或翻译），你可以选择申报居家办公费用。2025-26 财年通常沿用“固定费率法”或“实际开销法”。
- 固定费率法（Fixed Rate Method）： 按每小时固定金额计算，涵盖了电费、煤气、网络、手机及文具。你必须保留一份代表性时段的排班表或工时记录。
- 实际开销法（Actual Cost Method）： 适合有独立工作室且开销巨大的情况。你需要详细计算工作区域占房屋总面积的比例，并保留所有账单凭证。
交通与差旅费用
一般的上下班往返（从家到工作场所）通常不能抵扣。但在以下特定情况下可以申报：
- 在同一个工作日内，从第一个工作地点前往第二个工作地点。
- 从工作地点前往客户处，或前往与工作相关的培训地点。
- 运输笨重工具（如兼职乐手搬运大型乐器），且工作场所无法提供安全存放点。
如果涉及海外收入报税，建议使用汇率换算工具准确核算。对于需要寻找专业税务会计的读者，可以查询同城黄页获取相关服务信息。
凭证管理与注意事项
澳洲税务局（ATO）对于抵扣的审计非常严格。为了确保你的申报万无一失，请务必做到以下几点：
- 保留收据： 绝大多数超过 10 澳元且总额超过 300 澳元的申报项都必须有收据或发票。电子版照片通常被接受。
- 记录日志： 居家办公、车辆行驶轨迹、手机使用比例等，最好有连续 4 周的典型记录来支撑你的申报比例。
- 不重复申报： 如果你的雇主已经报销了某项费用，你绝对不能再将其作为抵扣项。
- 截止日期： 如果你打算自己报税，请确保在 10 月 31 日前登录 myGov 完成。如果通过注册税务代理（Tax Agent）报税，通常可以延长截止日期，但你必须在 10 月 31 日前与代理签署合同。
下一步操作建议
报税前，请先登录 ATO 官网或 myGov 账户查看你的 Income Statement 是否已经显示为“Tax ready”。如果状态仍为“Not tax ready”，说明你的雇主尚未完成最终核算，此时报税可能导致数据错误。
免责声明：本文提供的信息仅供参考，不构成专业的税务或法律建议。澳洲税法复杂且每年会有政策调整，具体申报要求请以 ATO 官方信息或咨询注册税务代理的意见为准。
